МИНИСТЕРСТВО
ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Цикловая комиссия банковских
дисциплин
на тему: «Порядок выдачи и погашения
кредитов юридическим лицам»
В экономике любого государства
банковская система занимает особое
место. Не участвуя в производстве прямо,
своей деятельностью банки создают
возможность эффективной работы современной рыночной
экономики.
Перемены, происходящие
в экономике Республики Беларусь,
предполагают существенные изменения
во взаимоотношениях банков с субъектами
хозяйствования — предприятиями, организациями,
другими банками. Размещение собственных и привлеченных средств
в форме кредита – это одно из основных
направлений деятельности банков.
Система кредитования базируется
на трех «китах»:
Можно сколько угодно
маневрировать организационными основами,
технологией кредитных операций, однако
во всякой системе эти три базовых элемента
сохраняют свое основополагающее значение,
практически определяют «лицо» кредитной
операции, ее эффективность.
В кредите, как известно,
две стороны — кредитор и заемщик. Между
ними на началах возвратности совершает
движение ссужаемая стоимость. Это движение
неизбежно порождает отношение доверия
между кредитополучателем, который верит,
что банк вовремя предоставит кредит в
необходимом размере, и кредитодателем,
который верит, что заемщик правильно
использует кредит, в срок и с уплатой
ссудного процента возвратит ему ранее
предоставленную ссуду.
В современной банковской
практике, когда предприятию, организации
необходимы денежные средства, они могут обратиться в банк для получения
кредита.
Главными задачами курсовой
работы состоят в изучении следующих
вопросов:
Объектом исследования
является операции банка по размещению средств в кредиты.
Предмет исследования –
размещенные ресурсы (кредиты).
Структура работы отражает
теоретические аспекты выдачи и
погашения денежных средств в
форме кредита и представлена
введением тремя разделами и
заключением. Первый раздел раскрывает теоретические основы
банковского кредитования. Второй раздел
посвящен изучению действующего порядка
выдачи и погашения кредита юридическим
лицам. Третий раздел направлен на изучение
тенденций развития системы кредитования
в Республике Беларусь.
Кредитование осуществляется
по определенным принципам, основные из
которых отображены на рисунке 1:
Рисунок 1 «Принципы
кредитования»
Принцип возвратности означает, что полученные от кредитора
финансовые ресурсы подлежат возврату
или погашению заемщиком в полном объеме.
Заемщик отвечает перед кредитором за
полноту погашения кредита. Данный принцип
находит свое практическое выражение
в погашении конкретной ссуды путем перечисления
соответствующей суммы денежных средств
на счет предоставившего ее банка. Финансовая
устойчивость предпринимательской фирмы,
ее принадлежность к категории надежных
заемщиков является гарантией возвратности
кредита.
Принцип срочности означает необходимость возврата кредита
в точно определенный срок, а не в любое,
удобное для фирмы-заемщика время, т.е.
кредит выдается на определенный срок.
Срок пользования кредитом зависит от
времени существования действительной
потребности в кредите. Все кредиты делятся
на краткосрочные и долгосрочные в зависимости
от срока, на который они предоставляются.
В банковской практике краткосрочными
считаются ссуды на срок до одного года,
а долгосрочные рассматриваются как ссуды
на срок более одного года.
Срок возврата
кредита предусматривается в кредитном договоре,
при этом сроки погашения могут быть конкретными
или условными, когда сроки уточняются
в ходе кредитования. При наличии финансовых
возможностей и по желанию фирмы-заемщика
кредит может быть погашен раньше установленного
в договоре срока. Нарушение срока является
для кредитора достаточным основанием
для применения к фирме-заемщику экономических
санкций. Однако по договоренности кредитора
и заемщика кредитные организации могут
предоставлять отсрочку в погашении кредита,
пролонгировать кредитную сделку.
Принцип платности означает, что кредит предоставляется
заемщику с условием возврата его с процентами,
которые формируют прибыль кредитной
организации. Таким образом, этот принцип
выражает необходимость не только прямого
возврата фирмой-заемщиком полученных
от банка кредитных ресурсов, но и оплаты
права на их использование. Размер процента
устанавливается в виде годовых норм или
ставок, при этом процентные ставки могут
быть твердыми или плавающими. Твердые
процентные ставки остаются неизменными
в течение всего срока кредитования, а
плавающие ставки могут изменяться, Использование
плавающих ставок характерно для периодов
с высокими темпами инфляции. Величина
и вид процентов устанавливаются договором
между банком и фирмой-заемщиком. На размер
процентов оказывает влияние ряд факторов
как микро, так и макроэкономического
характера:
Принцип материальной
обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения
защиты имущественных интересов кредитора
при возможном нарушении фирмой-заемщиком
принятых на себя обязательств и находит
практическое применение в таких формах
кредитования, как ссуды под залог или
под финансовые гарантии. Таким образом,
данный принцип означает, что по условиям
кредитования заемщик обязан гарантировать
кредитору возврат кредита, а при отказе
в выполнении этого требования кредитор
должен иметь основание для изъятия из
оборота заемщика незаконно удерживаемых
средств. Кредит может не иметь материального
обеспечения, если кредитор абсолютно
уверен в платежеспособности и обязательности
заемщика.
Залог должен быть оформлен
в виде отдельного договора. Преимущество
залога для банка состоит в большой вероятности
вернуть кредит, поскольку в случае его
невозврата банк получает возможность
удовлетворения своей претензии из стоимости
заложенного имущества. Кроме того, право
удовлетворения претензии кредитором
по кредитной сделке с залогом является
преимущественным перед рядом других
кредиторов.
В залог, как правило,
передается имущество либо имущественные
права, права пользования или
владения имуществом. Обеспечением кредита
могут быть товарно-материальные ценности, ценные
бумаги, валюта, расчетные документы и
т.п., за исключением имущества, изъятого
из оборота, требований, неразрывно связанных
с личностью заемщика, в частности требований
о возмещении вреда, причиненного жизни
и здоровью.
Залогом может стать
имущество, которое уже находится
в залоге в обеспечение предыдущих
требований, такой залог называется
последующим залогом. При использовании
последующего залога фирма-заемщик
обязана сообщить каждому последующему
кредитору-залогодержателю сведения обо всех существующих на
данный момент времени залогах данного
имущества. Ценности, реализация которых
затруднена, принимаются банками в залог
с большими оговорками.
В зарубежной кредитной
практике принято, что отношение
суммы кредита к сумме залога должно составлять: под товарно-материальные
ценности — не более 85% их стоимости; под
обязательства дебиторов в зависимости
от их надежности — от 50 до 90%; под акции
— до 80%; под государственные ценные бумаги
— до 95% их рыночной стоимости.
Возврат банковского кредита может быть обеспечен
также поручительством или банковской
гарантией.
Принцип целевого
характера кредита распространяется на многие кредитные
операции и выражается в обязательности
целевого использования финансовых средств,
полученных от кредитора. Практическое
выражение этот принцип находит в соответствующем
разделе кредитного договора, в котором
устанавливается конкретная цель выдаваемого
кредита. Нарушение обязательства целевого
использования кредита может стать основанием
для досрочного отзыва кредита или введения
повышенного ссудного процента.
1.2 СУБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
Субъектом кредитования
с позиции классического банковского
дела являются юридические либо физические
лица, дееспособные и имеющие материальные
или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные
сделки.
Заемщиком при этом может
выступить любой субъект собственности,
внушающий банку доверие, обладающий
определенными материальными и
правовыми гарантиями, желающий платить
процент за кредит и возвращать его
кредитному учреждению.
Субъект получения ссуды
может быть самого разного уровня,
начиная от отдельного частного лица,
предприятия, фирмы вплоть до государства.
До перехода нашего хозяйства к рыночной
экономике предприятия и организации
при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные,
сельскохозяйственные, строительные предприятия,
торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые
организации. Постепенно, однако, от данного
критерия отказались, и в настоящее время
в основном публикуется статистика по
следующим субъектам кредитования:
• физические лица;
• другие банки.
Банковские кредиты
можно подразделить и в зависимости
от объекта кредитования. В узком
смысле объект (лат. objectum — предмет)—
это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается
кредитная сделка. В банковской практике
краткосрочные кредиты выдаются под различные
элементы материальных запасов. В промышленности,
к примеру, банки кредитуют сырье, основные
и вспомогательные материалы, топливо,
тару, незавершенное производство, готовую
продукцию, средства в расчетах. В торговле
типичным объектом кредитования выступают
товары, находящиеся в товарообороте.
У сельскохозяйственных предприятий банки
кредитуют затраты растениеводства и
животноводства, минеральные удобрения,
горючее и др.
