Диссертация на тему «Оценка эффективности инвестиционных проектов с учетом рисков», скачать бесплатно автореферат по специальности ВАК РФ 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

1. Нормативные документы

2. Гражданский кодекс РФ, часть I и II.

3. Федеральный закон №135-Ф3 «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998 г.

4. Постановления Правительства Москвы от 06 ноября 2001 г. № 996-ПП «Об оценке стоимости имущества в сделках с участием Москвы».

5. СТО РОО 10-01-95. Система нормативных документов Российского общества оценщиков. Основные положения. М.: 1995.

6. Стандарты профессиональной деятельности в области оценки недвижимого имущества Российского общества оценщиков. М.: 1994.

7. Кодекс профессиональной этики членов Российского общества оценщиков. М.: 1994.

8. Международные стандарты оценки (МСО-2003).1. Методическая литература

9. Абрамов О. Оценка риска инвестирования. //Экономика строительства-1996-№ 12-е.2-12

10. Аверьянов А. Диверсификация инвестиций: российский вариант. //Рынок ценных бумаг- 1995-№20-с.21-24

11. Аленичева Т. Средняя стоимость капитала в процессе анализа инвестиционной деятельности финансово-кредитного учреждения //Финансовый бизнес1996-№1-с.22-29

12. Аленичева Т.Д. Анализ средней цены капитала, используемого для финансирования долгосрочных инвестиций.// Деньги и кредит

13. Альгин А.П. Грани экономического риска. М.: Знание -1991-64с.

14. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль -1989-188с.

15. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков // Банковское дело-1998-№3-30-33

16. Аргинбаев К.М. Оценка риска инвестиционных проектов и обоснование планов прогнозов производства в условиях неопределенности. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н Новосибирск.1997

17. Арженовский С.В. Эконометрические методы. Курс лекций. Новочеркаск: НГТУ, 1998-86с.

18. Арженовский С.В. Экономико-математическое моделирование динамики фирмы. Инвестиционный аспект. Новочеркаск: НГТУ, 1998-96с.

19. Баканов М. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке. //Финансист-1997-№ 10-с.28

20. Баканов М.И. Шеремет А.Д. «Теория экономического анализа» Учебник М., Финансы и статистика, 1995 г.

21. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. М.: Финансы и статистика-1994-383с.

22. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика -1996-188с.

23. Бауэр Рой и др. Управление инвестиционным проектом: Опыт IBM. пер с англ. -М.:ИНФРА-М, 1995-208с.

24. Бахрамов Ю., Глухов В., Окороков В., Сахаров А. Методы снижения рисков в инвестиционных контрактах. // Инвестиции в России, 1997-№1 с.45

25. Бахрамов Ю., Сахаров А. Методы оценки рисков при составлении плана финансирования инвестиционных проектов. Инвестиции в России. 19 97-№ 2

26. Берездивина Е. Риски это не абстрактный дамоклов меч. //Финансовый бизнес-1997№ 12-С.59-66

27. Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций: пер. с англ. -М.: Интерэксперт-343с.

28. Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация/В .М. Попов, Г.В. Медведев и др. -М.: Финансы и статистика , 1997. 419с.

29. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/пер. с англ. -М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1997. 632с.

30. Бойченко Ю. Проектное финансирование: зарубежный опыт и российская специфика. //Инвестиции в России 1998- № 3-С.43-44.

31. Бродский Г.М. Инвестирование промышленности негосударственными пенсионными фондами. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н СПБ. 1996.

32. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений: пер с англ.-М.:-1996-432с.

33. Буклемишев О. Новая инвестиционная теория //Финансовый бизнес-1996-№2-с12

34. Бухарев С.Ю. Формирование системы управления инвестиционной деятельностью на промышленном предприятии. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н СПБ. 1996.

35. Буяльская А.К. Оценка конкурентоспособности швейных товаров. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н Новосибирск. 1996.

36. Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов. //Финансовый бизнес-1998-№2-с.42-44

37. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: пер. с англ. (под редакцией И.И. Елисеевой -М., Финансы и статистика 1997 800 с.

38. Веремеенко С. Игудин Р. Инвестиционный проект глазами банкира //Банковское дело-1996-№7-с .6-9

39. Веремеенко С. Игудин Р. Приоритеты инвестиционного проектирования //Финансист-1996-№2-с. 16-19

40. Виленский П. Л., Лившиц В.Н, Орлова Е.Р., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Учебно-практическое пособие. -М.: Дело, 1998-248с.

41. Винницкая С. О возможностях моделирования финансовых процессов с использованием пакета программ COMFAR III EXPERT» //Инвестиции в России 1998- №4-стр. 22-35

42. Воропаев В.И Управление проектами в России. М.:Аланс-1995-225с.

43. Галайда В.А. Управление предпринимательским риском при переходе к рынку. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М. 1995.

44. Гиляровская Л.Т., Ендовицкий Моделирование в стратегическом планировании долгосрочных инвестиций // Финансы-1997-№8-53-57

45. Гиляровская Л.Т., Ендовицкий Д.А. Регулирование риска в долгосрочном инвестировании Бухгалтерский учёт 12′ 96

46. Глаговский Г.В Анализ риска при осуществлении инвестиционных проектов и разработка методов его оценки. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н СПб 1997

47. Глазунов В.Н. Критерии оценки инвестиционной привлекательности проектов // Финансы -1997-№12-е.59-62

48. Горбунов А.А., Сетдиков Р. А. Об оценке эффективности инвестиционных проектов // Финансы -1996-№4-с.35-41

49. Горелов А. Предпринимательские риски. //Финансовый бизнес-1996-№5-с. 29-33

50. Графова Г.Ф., Аврашков Л.Я. О норме дисконта при отборе инвестиционных проектов для финансирования // Финансы-1998-№3-с.28-29

51. Груздов В. В. Повышение эффективности инвестиций в разработку и подготовку производства новой техники. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н. 1995

52. Грядов С.И. Риск и выбор стратегии в предпринимательстве./Московская сельхоз. Академия им. К.А. Тимирязева М.: Издательство МСХА-1994-46с.

53. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование.// Российский экономический журнал 1994-№5,6

54. Давыдов О. Об оценке инвестиционного риска. //Бухгалтерский учёт-1993-№8 с. 13-16

55. Денисов А. В. Оценка инвестиционных проектов с учётом развития экономической ситуации на рынке. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.нЛ999.

56. Дулич В.А. Комплексный анализ инвестиционных процессов // Экономика строительства-1996-№2-с.29-45

57. Егельский А.А. Моделирование процесса принятия решения при оценке кредитного риска. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н СПб. 1995

58. Ермаков C.JI. Методы снижения риска невозврата ссуды. //Банковское дело-1994-№1-с.32-34

59. Ерошенков С.С. Инвестиционная привлекательность приватизированных предприятий. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М .1997.

60. Жигло А.Н. Расчет ставок дисконта и оценка риска.// Бухгалтерский учёт 1996-№6

61. Жуков. Риски в инвестиционной деятельности возможности по их локализации. //Бухгалтерский учёт-1996-№8-с. 18-2

62. Заседателев О.В. Управление инвестициями в ВПК. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М. 1996.

63. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска.// Деньги и кредит 1997-№6

64. Зеленев А.В. Совершенствование инвестиционного проектирования. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н Екатеринбург 1995.

65. Зозулюк А.В. Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М. 1996.

66. Зуева JI.M. Методы расчёта срока окупаемости инвестиционных проектов. // Экономика строительства-№7с. 46-52

67. Иванов А.Д. Стимулирование инвестиционных процессов в экономике крупного города. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М. 1996.

68. Иладинов И.З. Риск недооценки состояния рынка в проектном финансировании // Банковское дело-1998-№1 с.20-23

69. Илькевич И.Н. Моделирование инвестиционной деятельности естественной монополии. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н СПБ. 1995.

70. Инвестиции в России: сценарное прогнозирование развития инвестиционного процесса. Исследовательская группа ЦИРКОН. //Инвестиции в России 1997№5-6

71. Инвестиционное проектирование: практическое руководство по экономическому обоснованию инвестиционных проектов. Под ред. Шумилина С.И.М: АО Финстатпром-1995-240с.

72. Инвестиционно-финансовый портфель (Книга инвестиционного менеджера . Книга финансового менеджера. Книга финансового посредника). Отв. Ред. Рубин Ю. Б., Солдаткин В.И.-М: СОМИНТЕК-1993.

73. Интегрированная система выявления рисков и размещения страхового капитала. // Финансист-1997-№10-с.54-61

74. Ирниязов Б. Основные показатели финансовой оценки инвестиций в рыночной экономике. //Финансы-1994-№1 l-c.17-19

75. Исследование операций в экономике: Учебное пособие для вузов под редакцией Н.Ш. Кремера М., Банки и Биржи, ЮНИТИ 1997 407 стр.

76. Калашников JI. Оценка стратегической инвестиционной привлекательности промышленного предприятия. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н. СПБ. 1997.

77. Канаш И.С. Оценка рыночной стоимости. собственного капитала предприятия. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н Мурманск. 1996.

78. Капаева О.В. Прогнозирование состояний неплатежеспособности предприятий. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н Казань. 1996.

79. Капачёв Д.В. Моделирование и оперативное управление инвестициями. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М. 1997

80. Капитоненко В. В. Финансовая математика и её приложения: Учебно-практическое пособие для вузов.-М.: «Издательсство ПРИОР», 1998-144с.

81. Касимов Ю.Ф. «Основы теории оптимального портфеля ценных бумаг» М., Филин 1998 144 стр.

82. Катасонов В.Ю. Проектное финансирование //Банковское дело -1996-№7-с.2-5, №8-с. 18-22

83. Ковалев В.В. «Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.» М.: Финансы и статистика 1997-512 стр.

84. Ковалев В.В. Методы ситуационного анализа. // Бухгалтерский учёт 1996-№3

85. Ковелло Дж. А., Хейзелгрен Б. Дж. Бизнес-планы. Полное справочное руководство: Пер. с англ. -М.:Издательство БИНОМ-1997-3 52с.

86. Колесник А.П. Модели финансовых процессов. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М. 1996

87. Количественные методы финансового анализа. Под ред. Дж. Брауна М.П. Крипмена М., ИНФРА — М, 1996 — 336 стр.

88. Коломина М. Сущность и измерение инвестиционных рисков. //Финансы-1994-№4-с. 17-19

89. Коновалов С.Ф. Об оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски.// Деньги и кредит

90. Косицина Т, Рябцев В., Чудилин Г., Проживина Н. Статистические методы определения инвестиционной привлекательности регионов ассоциации Большая Волга // Вопросы статистики-1996-№6-с.75-81

91. Кох В. А. Инвестиционное проектирование в АО в постприватизационный период. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н СПБ. 1996.

92. Кочетков А.И., Никешин С.Н. и др. Управление проектами (зарубежный опыт) СПб.: Два-Три-1993

93. Кошеленко С.Н. Оптимизационные финансовые задачи в условиях риска. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М. 1981

94. Кошечкин С. А. Актуальные проблемы расчёта ставки дисконтирования. // Региональная научно-практическая конференция «О развитии инвестиционно-строительного комплекса Нижегородской области. Н. Новгород 1998 с.58

95. Кошечкин С. А. Бизнес-план стратегия успеха.//Проблемы многоуровневого технического образования. Тезисы докладов Шестой Всероссийской научно-методической конференции. НАСА 1997 43 с. 15

96. Кошечкин С. А. Методы количественной оценки финансовых рисков. /Научно-техническая конференция профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов. НАСА 1997.41 с.32

97. Кошечкин С. А. Методы расчёта ставки дисконтирования. // Труды Аспирантов Нижегородского Государственного Архитектурно-Строительного Университета. Сборник 2 с. 63 Н.Новгород 1998г

98. Кошечкин С. А. Принятие инвестиционных решений при анализе конкурирующих проектов. //Международная научно-практическая конференция «Экономический анализ, бухучёт и аудит» ННГУ 1998 с.99

99. Кошечкин С. А. Управление финансовыми рисками в инвестиционном проектировании. // Сборник научных трудов студентов и преподавателей Высшей экономической школы г. Кёльн Германия 1998

100. Кошечкин С. А. Формализованные методы оценки конкурентоспособности инвестиционных проектов. // Региональная научно-практическая конференция «Менеджер 21 века» НГТУ с.63

101. Кошечкин С.А Аппарат теории игр в инвестиционном проектировании

102. Кошечкин С.А Портфельный подход к финансовому инжинирингу инвестиционных проектов

103. Кошечкин С.А Прогнозирование в инвестиционном проектировании

104. Кошечкин С.А. Математические основы финансового анализа инвестиционных проектов.//Научно-техническая конференция профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов. 1998.41 с.34

105. Кошечкин С.А. Методы исследования операций в финансовом инжиниринге инвестиционных проектов.

106. Кравцова Е.Н. Привлечение иностранных инвестиций в экономику России. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н M.I 995.

107. Красногиро А. Российский инвестиционный калейдоскоп: соотношение потребностей, возможностей и факторов //Инвестиции в России 1997-№5-6

108. Криночкин И.Ю. Фактор риска в инвестиционных решениях. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н M.I 997.

109. Крылов С.И. Управление финансовыми ресурсами предприятия на основе матричного моделирования бухгалтерского баланса. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н Екатеринбург. 1995.

110. Кузюра Н.В. Анализ и прогнозирование финансового состояния предприятия. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н M.I 996.

111. Куракина Ю.Г. Оценка риска в инвестиционном анализе // Вестник Финансовой Академии -1997-№ 1-е. 75-82

112. Куракина Ю.Г. Оценка фактора риска в инвестиционных расчетах. //Бухгалтерский учёт 1995-№6

113. Куц А. Управлять рисками необходимо, но занятие это дорогое. //Финансист-1995-№30с.21-23

114. Лавров Ю. Американское открытие практически нетронутой части российского инвестиционного потенциала. //Инвестиции в России 1997-№5-6

115. Леонтьев С. Как обосновать инвестиционный проект //Экономика и жизнь-1997-№13-с.22

116. Липатова И.В. Оценка инвестиционной привлекательности предприятия с учетом риска банкротства. ВЗФЭИ- М.:1997-22с.

117. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. М.: БЕК, 1996 — 294с.

118. Лукасевич И .Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. М., Финансы, ЮНИТИ 1998 400 стр.

119. Марченко А. Методы борьбы с рисками. //Рынок ценных бумаг-1995-№12-с.17-19

120. Маршалл Д. Ф., Бансал В. К. Финансовая инженерия: Полное руководство по финансовым нововведениям. Пер с англ.- М.: ИНФРА-М 1998.-784с.

121. Масленченков Ю. Способы минимизации кредитных рисков. //Финансист-1996-№ 12с .16-17

122. Масленченков Ю. Формализованные процедуры финансового анализа. //Финансист-1996-№ 10-с. 16-19

123. Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов. М.: ИКЦ ДИС-1997-160с.

124. Мельникова М.Н. Совершенствование оценки конкурентоспособности субъектов хозяйствования. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н Хабаровск. 1996.

125. Мельникова И.В. Необходимость выработки стратегии управления рисками предпринимательской деятельности. Киев-1996- 11с.

126. Меркулов В.Н. Возможности экономическо-математического регулирования процесса принятия управленческих решений в условиях хозяйственного риска.

127. Мерс Хельмут, Шнаус Мартин. Оценка рисков по методу Биномиального дерева. //Банковский бизнес- 1996-№2-с.49

128. Методические рекомендации по. оценке эффективности и их отбору для финансирования. М. 1994

129. Мешковой Н., Кулакова Ю. Повышенный доход оправдывает риск с помощью аналитических расчётов. //Рынок ценных бумаг 1995-№24-с.12-16

130. Мигло А. Метод Модильяни-Миллера и структура капитала российских корпораций. // Рынок ценных бумаг 23′ 97

131. Минаев С. Как управлять предпринимательскими рисками. //Финансовый бизнес-1997-№2-с.49-51

132. Мир управления проектами. Под ред. Решке X., Шелле X. Общ. ред. и пер. Познякова.-М.:-Аланс1994-303с.

133. Монаков Ю. Инвестиционное планирование: рентабельность, эффективность, устойчивость. // Рынок ценных бумаг-1996-№5-с.37-39

134. Морозова Т.В. Расчет нормы дисконта. // Бухгалтерский учёт 3′ 96

135. Москвин В. Реальный риск кредитования производства. //Бизнес и банки-1995-№13-с.1-2

136. Москвин В. Снижение риска кредитования предприятия. //Бизнес и банки-1996-№30-с. 1-2

137. Москвин В.А. Разработка качественного бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. // Деньги и кредит-1998-№3-с.59-63

138. Москвин В.А. Система рисков при инвестиционном кредитовании предприятий. // Банковское дело-1998-№2-с.5-9

139. Муллен Э. Теория игр с примерами из математической экономики, пер. с франц., М. Мир 1985 200 стр.

140. Найт Ф. Понятия риска и неопределённости. //Thesis 1994-№5с.12-28

141. Нейман Дж. Фон Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение М, 1970

142. Нестерова Р.В. Конкурентоспособность производственного потенциала предприятия. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н Ульяновск. 1997.

143. Нестерова И.А. Инвестиционное предпринимательство. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М. 1995.

144. Нефедьев А. Информационно-аналитическое обеспечение процесса управления инвестиционными рисками. //Финансовый бизнес-1997-№6-с.25-26

145. Никитина Г.В. Инвестиции и риск в условиях переходной экономики. Дисс. на соискание к.э.н. Ростов-на-Дону. 1995

146. Никонов В.А. Обоснование принятия инвестиционных решений на базе оценок уровня риска альтернативных проектов. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н СПБ. 1997.

147. Новые инструменты для управления прибылью и рисками. //Финансист-1995-№45с. 10-13

148. Нормативно законодательная база инвестиционной деятельности в России (комментарий, законы и другие нормативные акты. Экономико-правовой бюллетень выпуск 2(83) 1997г.

149. Об утверждении типовой формы плана оздоровления (бизнес-плана), порядка его согласования и методических рекомендаций по разработке планов финансового оздоровления» ФУДН 5.12.94 №98-Р

150. Овчаренко Е.К., Ильина О.П. Балыбердин Е.В. «Финансово-экономические расчеты в EXEL» М., «Филин» 1998-184 стр.

151. Овчаров А.О. Об организации банковского риск-менеджмента. //Бухгалтерский учёт-1998-№2с20-23

152. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке. //Банковское дело-1998-№1-с.15-16

153. Организация управления рисками в инвестиционных банках. //Финансовый бизнес- 1997-№1с.6-9

154. Орлова Н. Учёт риска изменений ставки дисконта // Рынок ценных бумаг-1995-№22-с. 35-36

155. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке. //Финансист-1997-№ 10-с.28-35

156. Оуэн Г. «Теория игр» М., Мир 1971

157. Оценка инвестиционной привлекательности проекта. //Финансы 1995-№8с.20-24

158. Оценка риска в инвестиционном анализе //Вестник Финансовой Академии-1997-№ 1 -с.75-82

159. Панфёров Г. Совершенны ли методические подходы к оценке эффективности инвестиционных проектов. //Российский экономический журнал 1997-№2-С.63-71

160. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок расчёт и риск. -М.:-1994-189с.

161. Платов В.Я. «Рынок инвестиций: мифы и стереотипы российского менеджмента» ЭКО 9′ 96

162. Половинкин П. Зозулюк А. Предпринимательские риски и управление ими. // Российский экономический журнал 1997-№9

163. Положение об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации. Утверждено постановлением Правительства РФ от 22 ноября 1997 года №1470

164. Поляков С.Ю., Яковлев Ю.М. Об оценке рисков инвестиционных проектов. //Бухгалтерский учёт-1996-№8-с.66-71

165. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. //Банковское дело-1998№3-с.12-17

166. Пономарёва И.И. Оценка инвестиционной привлекательности компаний . // Банковские услуги-1997-№11с. 8-15

167. Программные продукты, применяемые при оценке эффективности инвестиционного проекта. //Инвестиции в России №3 1998 г. с.33-41

168. Проектный анализ. Первые шаги: консультации специалистов АИН-ИНВЕСТ . // Экономика и жизнь-1996-№2-с.12

169. Прохорин Е. Тактика понижения риска потерь. // Рынок ценных бумаг 4′ 97

170. Редхед К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. Пер с англ. Дорошен А.В. М.:ИНФРА-М-1996-287с.

171. Риски в современном бизнесе. Грабовой П.Г., Петрова С.Н., Полтавцев С.И. и др. М.: Алане-1994-237с.

172. Рукин А., Стеценко А. Портфельные инвестиции: Классический и современный подходы . // Рынок ценных бумаг-1995-№21-с.З8-39

173. Рукин А., Храмцовский С. Портфельные инвестиции или оптимизация управления ресурсами? // Рынок ценных бумаг-1995-№23-с.51-55

174. Рутковская Е.А. Оценка эффективности инвестиций. // Экономика строительства-1997-№ 12-е. 13 -27

175. Салий A.M. Методы принятия решений по управлению инвестиционным процессом на текстильных предприятиях с учетом интересов его субъектов. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М. 1996.

176. Салин В.Н. и др. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования. М., Анкил 1997 — 126 стр.

177. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями, под ред. В.М. Попова-М.: Финансы и статистика, 1998-488с.

178. Светуньков С. Г. Методология и методика прогнозирования экономической конъюнктуры. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н СПБ .1995.

179. Севрук В. Анализ кредитного риска. //Бухгалтерский учёт-1993-№10 с. 15-19

180. Севрук В.Т. Банковские риски. М.:Дело-ЛТД-1994-72с.

181. Сердюкова И. Д. Методы анализа финансовых рисков. //Бухгалтерский учёт 6′ 96

182. Синицин О. Инвестиционный анализ. Теория выбора. Правила выбора оптимального варианта инвестиций.// Инвестиции в России, 1997-№1

183. Синько И.В. Управление организационно-экономическими рисками. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н M.I 997.

184. Смирнов А. Мисюлин Д. Декомпозиционный анализ банковского портфеля: доходность, риск и налоги. // Рынок ценных бумаг 4′ 97

185. Смирнов С. Методы финансовой инженерии и страхование рисков. //Финансист-1996-№ 16-с. 17-19

186. Сплетухов Ю.А. Страхование финансовых рисков. // Финансовая газета. Региональный выпуск-1997-№39-44

187. Староверова О.В. Моделирование инвестиционных процессов на предприятии. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М.1997

188. Суская Е.П. Оценка риска банка при кредитовании юридических лиц. //Банковское дело-1998-с.30-35

189. Телегина Е. Об управлении рисками при реализации долгосрочных проектов. //Деньги и кредит -1995-№1-с.57-59

190. Токарев А.Н. Анализ риска и адаптивности инвестиционных проектов в нефтяном секторе. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н Новосибирск. 1995

191. Тоцкая Н.Г. Методические основы анализа неопределенности и способы снижения риска. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н Новосибирск. 1997.

192. Трифонов Ю.В., Плеханова А.Ф., Юрлов Ф.Ф. Выбор эффективных решений в экономике в условиях неопределённости. Монография. Н. Новгород: Издательство ННГУ,1998г. 140с.

193. Тумасянц Р.И. Управление финансовыми рисками и стратегия долгосрочного развития промышленных предприятий. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М.1997

194. Турусихина А.Ю. Хозяйственный риск и методы воздействия на него в условиях перехода к рынку. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н М. 1996.

195. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании М., Российский Юридический Издательский дом 1994 130 стр.

196. Финансовая математика: Программа. Методические указания по изучению дисциплины, задания к контрольной работе, ВЗФЭИ.-М .: Банки и биржи , ЮНИТИ, 1996-40с.

197. Финансовое планирование и контроль. Под ред. Поукока М.А., Тейлора А.Х.-М.: 1996-479с.

198. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник под ред. Е.С. Стояновой М., изд-во Перспектива 1996г.

199. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект. // Деньги и кредит 6′ 97

200. Хелферт Э. Техника финансового анализа.

201. Холт Р.Н., Барнес С.Б. Планирование инвестиций. Пер с англ.-М.: Дело-ЛТД, 1994-120с.

202. Хуссамов P.P. Разработка метода комплексной оценки риска инвестирования в промышленности. Дисс. на соиск.уч.ст. к.э.н Уфа. 1995.

203. Цвиркун А. Акинфиев В. Новое средство анализа инвестиционных проектов. // Банковское дело -1996-№2-с.34-35

204. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. М.:Финансы и статистика-1998-128с.

205. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М., Дело Лтд 1995 г. 320 стр.

206. Четыркин Е.М. Финансовый анализ производственных инвестиций М., Дело»1998-256 стр.

207. Шабаева В. Организация управления рисками в инвестиционных банках. //Бизнес и банки-1996-№31-е.7

208. Шапиро В.Д. Управление проектами. СПб.; ДваТрИ, 1996-6 Юс.

209. Шарп У.Ф., Александер Г. Дж., Бейли Дж. Инвестиции: пер. с англ. -М.: ИНФРА-М , 1997-1024с

210. Шепп Франк. Практика проектного финансирования. //Бизнес и банки-1996-№ 48-C.7

211. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М., ИНФРА-М 1995 176 стр.

212. Эддоус М. Стэнсфилд Р. Методы принятия решений, пер. с англ. И.И. Елисеевой М., Аудит, ЮНИТИ 1997 — 590 стр.

213. Яковец Ю. Проектное финансирование: как повысить уверенность инвестора. //Финансист 1996-№8-с. 10-15

214. Adams J. Risk. UCL Press Ltd. London. 1995-228p. (pp7-25)

215. Bamberg G. Risiko und Ungevib heit. Handw4rterbuch des Bank und Finanzwesens.ss. 1646-1656

216. Bauer C. Risikomessimg. Handwurterbuch des Bank und Finanzwesens.ss. 1657-1666

217. Berndt R. Risk Management im Marketing. Handwnrterbuch des Marketing, ss.2247-2254

218. Bromwich M. Financial Reporting, Information and Capital Markets. Pitman Publishing 1992-376p. (pp81-114)

219. Bruni F., Fair D. E., O’Brien R. Risk Management in Volatile Financial Markets. 1996 Kluwer Academic Publisher. London-371p.

220. Campbell J. Y., Lo A. W., MacKinlay A. C. The econometrics of Financial Markets. Princeton University Press.-1997-61 lp.

221. Diert W. E., Spreman K., Stehlig F. (Eds.) Mathematical Modelling in Economics. Spinger-Verlag Berlin-Heidelberg 1993-713p.

222. Franke G., Hax H. Finanzwirtschaft des Unternehmens und Kapitalmarkt. Spinger-Verlag Berlin-Heidelberg 1994-576p.

223. Gnppl H., Schlag C. Risk Management. Handwmterbuch des Bank und Finanzwesens.ss. 1666-1676

224. Hielscher U. Technische Aktienanalyse. Handwmterbuch des Bank und Finanzwesens.ss. 1817-1830

225. Home J. C. Van Financial Management and Policy. Prentice Hall International inc. New Jersey. 859p.

226. Markidakis S., Wheelwright S. C. Forecasting Methods and Applications. John Wiley & Sons, Inc. 1978 713p.

227. Mbller-Stewens G. РоЛ1о1юЯАпа1узеп. Handwmterbuch des Bank und Finanzwesens.ss.2042-2054

228. Ross S. A., Westerfield R. W., Jaffe J. Corporate Finance. Irwin/McGrow-Hill. 1999-868p.

229. Schmidt R.H., Terberger E. Grundzbge der Investitions- und Finanzierungsteorie. Gabler. 1997-498p. Sbchting J. Finanzmanagemet: Teorie und Politik der Unternehmensfinanzirung. Gabler. 1995-673p.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Законы и подзаконные нормативные правовые акты Российской Федерации

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. — 1993. — № 237.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // СЗ РФ. — 1994. — № 32. — Ст. 3301.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // СЗ РФ. — 1998. — № 31. — Ст. 3824.

4. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» // СЗ РФ. — 1996. — № 17. — Ст. 1918.

5. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ. — 2001. — № 33 (ч. I). — Ст. 3418.

6. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. — 2002. — № 28. — Ст. 2790.

7. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Российская газета. — № 209-210. — 02.11.2002.

8. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. — 2003. — № 50. — Ст. 4859.

9. Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» // СЗ РФ. — 2006. — № 31 (ч. 1). — Ст. 3448.

10. Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» // Российская газета. — № 223. — 2007.

11. Федеральный закон от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» // Российская газета. — № 266. — 2008.

12. Федеральный закон от 28.09.2022 № 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково»» // СЗ РФ. — 2022. — № 40. — Ст. 4970.

13. Федеральный закон от 27.06.2022 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СЗ РФ. — 2022. — № 27. — Ст. 3872.

14. Федеральный закон от 23.07.2022 № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков» // СЗ РФ. — 2022. — № 30 (ч. I). — Ст. 4084.

15. Федеральный закон от 18.03.2022 № 34-ФЗ «О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. — 2022. — № 12. — Ст. 1224.

16. Федеральный закон от 02.08.2022 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СЗ РФ. — 2022. — № 31. — Ст. 4418.

17. Федеральный закон от 20.07.2020 № 211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы» // СЗ РФ. — 2020. — № 30. — Ст. 4737.

18. Федеральный закон от 31.07.2020 № 258-ФЗ «Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации» // Российская газета. — № 173. — 2020.

19. Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Российская газета. — № 173. — 2020.

20. Указ Президента РФ от 13.04.2022 № 460 «О Национальной стратегии противодействия коррупции и Национальном плане противодействия коррупции на 2022-2022 годы» // Российская газета. — № 79. — 2022.

21. Указ Президента РФ от 09.05.2022 № 203 «О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2022-2030 годы» // СЗ РФ. — 2022. — № 20. — Ст. 2901.

22. Положение Банка России от 19.06.2022 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» // Вестник Банка России. — 2022. — № 34 (1352).

23. Указание Банка России от 09.12.2022 № 5348-У «О правилах наличных расчетов» // Вестник Банка России. — 2022. — № 29.

24. Указание Банка России от 03.07.1998 № 277-У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям — резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов» // Вестник Банка России. — 1998. — № 46 (не действует).

Документы международных организаций и конференций

На русском языке

25. Окинавская хартия глобального информационного общества от 22.07.2000 // Дипломатический вестник. — 2000. — № 8.

26. Типовой закон ЮНСИТРАЛ об электронных подписях и Руководство по принятию (2001) // URL: https://uncitral.un.org/sites/uncitral.un.org/files/media-documents/uncitral/ru/ml-elecsig-r.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

27. Решение Высшего Евразийского экономического совета от 11.10.2022 № 12 «Об Основных направлениях реализации цифровой повестки Евразийского экономического союза до 2025 года» // СПС «КонсультантПлюс».

28. Криптовалюты и блокчейн как атрибуты новой экономики. Разработка регуляторных подходов: международный опыт, практика государств — членов ЕАЭС, перспективы для применения в Евразийском экономическом союзе / Евразийская экономическая комиссия. 2022 // URL:

http://www.eurasiancommission.org/ru/act/integr_i_makroec/dep_makroec_pol/SiteAss ets/Доклад.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

29. Рекомендации ФАТФ : Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения : пер. с англ. — М. : МУМЦФМ, 2022. — URL: http://www.fedsfm.ru/content/files/documents/2022/рекомендации фатф.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

30. Отчет ФАТФ : Виртуальные валюты: ключевые определения и потенциальные риски в сфере ПОД/ФТ : пер. с англ. — М. : МУМЦФМ, 2022. — URL: https://eurasiangroup.org/files/FATF_docs/Virtualnye_valyuty_FATF_2022.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

31. ФАТФ. Руководство по применению риск-ориентированного подхода «Виртуальные валюты» : пер. с англ. — М. : МУМЦФМ, 2022. — URL: http://www.fedsfm.ru/content/files/documents/fatf/rop_virtualnye_valyuty.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

32. ФАТФ. Руководство по применению риск-ориентированного подхода «Виртуальные активы и провайдеры услуг виртуальных активов» : пер. с англ. — М. : МУМЦФМ, 2022. — URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/113302/P уководство_РОП_ВА_ПУВА.PDF (дата обращения: 25.05.2021).

33. Отчет ФАТФ : Виртуальные активы. Признаки отмывания денег и финансирования террористов : пер. с англ. — М. : МУМЦФМ, 2020. — URL: https://www.mumcfm.ru/biblioteka/mezdunarodnye-dokumenty/fatf (дата обращения: 25.05.2021).

34. ФАТФ. Руководство по применению риск-ориентированного подхода в надзорной деятельности: пер. с англ. М. : МУМЦФМ, 2021. URL: https://www.mumcfm.ru/biblioteka/mezdunarodnye-dokumenty/fatf (дата обращения: 25.05.2021).

На английском языке

35. The Statement on crypto-assets. The Basel Committee on Banking Supervision («BCBS»). 13 March 2022 // URL: https://www.bis.org/publ/bcbs_nl21.htm (дата обращения: 25.05.2021).

36. Central bank digital currencies. The Bank for International Settlements // URL: https://www.bis.org/cpmi/publ/d174.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

37. Virtual Currencies: Key Definitions and Potential AML/CFT Risks. FATF Report. 2022 // URL: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Virtual-currency-key-definitions-and-potential-aml-cft-risks.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

Законодательство Российской империи и СССР

38. Монетный устав 1899 г. // Полное собрание законов Российской империи. — Т. 19 (1899). — СПб., 1902. — № 17120. — С. 665-671. — URL: https://www.prlib.ru/item/358564 (дата обращения: 25.05.2021).

39. Постановление СНК от 13.10.1922 о запрещении выпуска денежных обязательств на предъявителя // С.У. Ст. 841 и 989.

40. Постановление СТО СССР от 29.02.1924 «О воспрещении выпуска денежных суррогатов» // Вестник ЦИК, СНК и СТО СССР. — 1924. — № 3. — Ст. 103.

Иные официальные документы

41. Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 15.01.2020 // Официальный сайт Президента России. — URL:

http://www.kremlin.ru/events/president/news/62582 (дата обращения: 25.05.2021).

42. Общенациональный план действий, обеспечивающих восстановление занятости и доходов населения, рост экономики и долгосрочные структурные изменения в экономике (одобрен Правительством РФ 23.09.2020, протокол № 36. Разд. VII) № П13-60855 от 02.10.2020 // СПС «КонсультантПлюс».

43. Письмо Минфина РФ от 13.10.2022 № 03-04-05/66994 «Об НДФЛ при совершении операций между физлицами по покупке и продаже биткойнов» // СПС «КонсультантПлюс».

44. Письмо Минфина РФ от 09.02.2022 № 03-03-06/1/8061 «Об учете в целях налога на прибыль криптовалюты, полученной в результате расчетов (мены)» // СПС «КонсультантПлюс».

45. Письмо Минфина РФ от 23.04.2022 № 03-01-11/27036 «Об определении правового статуса криптовалюты в РФ в целях налогообложения майнинга» // СПС «КонсультантПлюс».

46. Письмо Минфина РФ от 14.06.2022 № 03-03-06/1/40729 «Об учете в целях налога на прибыль токенов и криптовалюты» // СПС «КонсультантПлюс».

47. Письмо Минфина РФ от 28.08.2022 № 03-03-06/1/61152 «О налоге на прибыль в отношении доходов, полученных при совершении операций с криптовалютой» // СПС «КонсультантПлюс».

48. Письмо Минфина РФ от 14.11.2022 № 03-11-11/81983 «О налоге при УСН в отношении доходов ИП от продажи криптовалюты» // СПС «КонсультантПлюс».

49. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов / Министерство финансов Российской Федерации // СПС «КонсультантПлюс».

50. Письмо ФНС России от 04.06.2022 № БС-4-11/10685@ «О порядке налогообложения доходов физических лиц» (вместе с письмом Минфина России от 17.05.2022 № 03-04-07/33234) // СПС «КонсультантПлюс».

51. Письмо ФНС России от 22.11.2022 № БС-4-11/22635@ «О налогообложении доходов физических лиц» (вместе с письмом Минфина России от 08.11.2022 № 03-04-07/80764) // СПС «КонсультантПлюс».

52. Информационное сообщение Росфинмониторинга от 06.02.2022 «Об использовании криптовалют» // URL: http://www.fedsfm.ru/news/957 (дата обращения: 25.05.2021).

53. Информация Банка России от 04.09.2022 «Об использовании частных «виртуальных валют» (криптовалют)» // Вестник Банка России. — 2022. — № 80.

54. Информация Банка России от 27.01.2022 «Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют», в частности Биткойн» // Вестник Банка России. — 2022. — № 11.

55. Информационное письмо Банка России от 11.03.2022 № ИН-017-45/12 «О предоставлении клиентам — физическим лицам информации об особенностях оказания услуг по переводу электронных денежных средств» // Вестник Банка России. — 2022. — № 27.

56. Основные направления развития финансовых технологий на период 2022-2020 годов / Банк России. 2022 // URL: https://www.cbr.ru/StaticHtml/File/41186/0N_FinTex_2022.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

57. Цифровой рубль : доклад для общественных консультаций / Банк России. Октябрь 2020 // URL: https://cbr.ru/StaticHtml/File/112957/Consultation_Paper_202213.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

58. Концепция цифрового рубля/ Банк России. Апрель 2021 // URL: http://www.cbr.ru/content/document/file/120075/concept_08042021.pdf (дата обращения 25.05.2021).

59. Годовой отчет 2020 / Банк России. Утвержден Советом директоров Банка России 29.04.2021. // URL: http://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/32268/ ar_2020.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

60. Пояснительная записка к проекту федерального закона № 424632-7 «О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации» // URL: https://sozd.duma.gov.ru/bill/424632-7 (дата обращения: 25.05.2021).

61. Экспертное заключение по проекту федерального закона № 424632-7 «О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации» (принято на заседании Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства 23.04.2022 № 175-2/2022) // СПС «КонсультантПлюс».

Проекты нормативных правовых актов

62. Проект федерального закона «О внесении изменений в статью 861 Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные статьи Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» // СПС «КонсультантПлюс».

63. Проект федерального закона № 419059-7 «О цифровых финансовых активах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации (о цифровых финансовых активах)» // СПС «КонсультантПлюс».

64. Проект федерального закона № 424632-7 «О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации» // URL: https://sozd.duma.gov.ru/bill/424632-7 (дата обращения: 25.05.2021).

65. Проект федерального закона № 1065710-7 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Законы, подзаконные нормативные правовые акты и иные официальные документы зарубежных стран

Европейский Союз

66. Council Directive 2006/112/EC of 28 November 2006 on the common system of value added tax // URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/GA/TXT/?uri=CELEX:32006L0112 (дата обращения: 25.05.2021).

67. Directive 2009/110/EC of the European Parliament and of the Council of 16 September 2009 on the taking up, pursuit and prudential supervision of the business of electronic money institutions amending Directives 2005/60/EC and 2006/48/EC and repealing Directive 2000/46/EC // OJ L 267. — 10.10.2009.

США

68. Конституция Соединенных Штатов Америки 1787 г. // URL: http://www.hist.msu.ru/ER/Etext/cnstUS.htm (дата обращения: 25.05.2021).

69. The Securities Act 1933 // URL: https://www.govinfo.gov/content/pkg/COMPS-1884/pdf/COMPS-1884.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

70. The Commodity Exchange Act // URL: https://www.law.cornell.edu/uscode/text/7/chapter-1 (дата обращения: 25.05.2021).

71. The Bank Secrecy Act of 1970 // URL: https://fraser.stlouisfed.org/title/bank-secrecy-act-1025 (дата обращения: 25.05.2021).

72. Framework for «Investment Contract» Analysis of Digital Assets / U. S. Securities and Exchange Commission // URL: https://www.sec.gov/corpfin/framework-investment-contract-analysis-digital-assets (дата обращения: 25.05.2021).

73. The Financial Crimes Enforcement Network. FIN-2022-G001. «Application of FinCEN’s Regulations to Persons Administering, Exchanging, or Using Virtual

Currencies». 18.03.2022 // URL: https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/FIN-2022 -G001.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

74. The Financial Crimes Enforcement Network. FIN-2022-G001. «Application of FinCEN’s Regulations to Certain Business Models Involving Convertible Virtual Currencies». 09.05.2022 // URL: https://www.fincen.gov/sites/default/files/2022-05/FinCEN Guidance CVC FINAL 508.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

75. Notice 2022-21, 2022-16 I.R.B. 938. IRS USA // URL: https://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-14-21.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

76. The American Families Plan Tax Compliance Agenda/ U.S. Department Of The Treasury. May 2021// URL: https://home.treasury.gov/system/files/136/The-American-Families-Plan-Tax-Compliance-Agenda.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

77. The Uniform Supplemental Commercial Law for the Uniform Regulation of Virtual-Currency Businesses Act // URL: https://www.uniformlaws.org/HigherLogic/System/DownloadDocumentFile.ashx7Docu mentFileKey=de52d1fe-1f70-a568-9552-d354ade157ca&forceDialog=0 (дата обращения: 25.05.2021).

78. Virtual Currency Guidance / Texas Department of Banking // URL: https://www.dob.texas.gov/consumer-information/virtual-currency-guidance (дата обращения: 25.05.2021).

79. Texas House Bill 4474 // URL: https://legiscan.com/TX/text/HB4474/2021 (дата обращения: 25.05.2021).

Республика Мальта

80. The Investment Services Act. Act XIV of 1994 // URL: http://www.fbsmalta.com/docs/investment services act.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

81. The Prevention of Money Laundering Act. Act XIX of 1994 // URL: https://legislation.mt/eli/cap/373/eng/pdf (дата обращения: 25.05.2021).

82. The Financial Institutions Act. Act XXII of 1994 // URL: http://justiceservices.gov.mt/DownloadDocument.aspx?app=lom&itemid=8843&l=1 (дата обращения: 25.05.2021).

83. The Innovative Technology Arrangements and Services Act. Act XXXIII of 2022, as amended by Legal Notice 389 of 2020 // URL: https://legislation.mt/eli/cap/592/eng (дата обращения: 25.05.2021).

84. The Digital Innovation Authority Act. Act XXXI of 2022 // URL: https://legislation.mt/eli/cap/591/eng (дата обращения: 25.05.2021).

85. The Virtual Financial Assets Act. Act XXX of 2022 // URL: https://legislation.mt/eli/cap/590/eng (дата обращения: 25.05.2021).

86. Guidelines for the VAT Treatment of transactions or arrangements involving DLT assets. 2022 // URL: https://cfr.gov.mt/en/vat/guidelines_to_certain_VAT_Procedur es/Documents/Guidelines — DLTs VAT .pdf (дата обращения: 25.05.2021).

Швейцарская Конфедерация

87. The Federal Act on Combating Money Laundering and Terrorist Financing of 10 October 1997 // URL: https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1998/892_892_892/en#a1 2 (дата обращения: 25.05.2021).

88. The Federal Act on the Adaptation of Federal Law to Developments in Distributed Ledger Technology (Draft) // URL: https://www.newsd.admin.ch/newsd/message/attachments/60601.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

89. Guidelines for enquiries regarding the regulatory framework for initial coin offerings (ICOs) // Swiss Financial Markets Authority (FINMA). — 16.02.2022. — URL: https://www.finma.ch/en/news/2022/02/20220216-mm-ico-wegleitung/ (дата обращения: 25.05.2021).

Китайская Народная Республика и Специальный административный район Гонконг

90. People’s Bank of China, Ministry of Industry and Information Technology, China Banking Regulatory Commission, China Securities Regulatory Commission, and China Insurance Regulatory Commission Notice on Precautions Against the Risks of Bitcoins (Dec. 3, 2022) // URL: http://www.miit.gov.cn/n1146295/n1652858/n1652930/n 3757016/c3762245/content.html (дата обращения: 25.05.2021).

91. Public Notice of the PBC, CAC, MIIT, SAIC, CBRC, CSRC and CIRC on Preventing Risks of Fundraising through Coin Offering (Sept. 4, 2022) // URL: http://www.pbc.gov.cn/goutongjiaoliu/113456/113469/3374222/index.html (in Chinese) ; http://static.iris.net.co/dinero/upload/documents/bitcoin-popular-bank-of-china.pdf (in Eng.) (дата обращения: 25.05.2021).

92. The Basic Law of the Hong Kong Special Administrative Region of the People’s Republic of China // URL: https://www.basiclaw.gov.hk/en/basiclawtext/index.html (дата обращения: 25.05.2021).

93. The Securities and Futures Ordinance. L.N. 12 of 2003 // URL: https://www.elegislation.gov.hk/hk/cap571 (дата обращения: 25.05.2021).

94. The Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Ordinance, 2022 // URL: https://www.elegislation.gov.hk/hk/cap615?xpid=ID_1438403529058_00 2&SEARCH_WITHIN_CAP_TXT=medium of exchange (дата обращения: 25.05.2021).

95. The Circular to intermediaries on compliance with notification requirements. The Securities and Futures Commission of Hong Kong. 1 Jun 2022 // URL: https://www.sfc.hk/edistributionWeb/ gateway/EN/ circular/doc?refNo=18EC38 (дата обращения: 25.05.2021).

96. The Circular to intermediaries: Distribution of virtual asset funds. The Securities and Futures Commission of Hong Kong. 1 Nov. 2022 // URL: https://www.sfc.hk/edistributionWeb/gateway/EN/circular/doc?refNo=18EC77 (дата обращения: 25.05.2021).

97. The Statement on initial coin offerings / The Securities and Futures Commission of Hong Kong. 5 Sep. 2022 // URL: https://www.sfc.hk/web/EN/news-and-announcements/policy-statements-and-announcements/statement-on-initial-coin-offerings.html (дата обращения: 25.05.2021).

98. The Statement on Security Token Offerings / The Securities and Futures Commission of Hong Kong. 28 March 2022 // URL: https://www.sfc.hk/web/EN/news-and-announcements/policy-statements-and-announcements/statement-on-security-token-offerings.html (дата обращения: 25.05.2021).

99. Public Consultation on Legislative Proposals to Enhance Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Regulation in Hong Kong. Consultation Conclusions./ Financial Services and the Treasury Bureau. May 2021 //URL: https://ww w.fstb.gov.hk/fsb/en/publication/consult/doc/consult_conclu_amlo_e.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

Япония

100. The Financial Instruments and Exchange Act № 25 of 1948 // URL: https://www.fsa.go.jp/common/law/fie01.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

101. The Act on Sales, etc. of Financial Instruments № 101 of 31.05.2000 // URL: http://www.japaneselawtranslation.go.jp/law/detail_main?re=&vm=2&id=2059 (дата обращения: 25.05.2021).

102. The Act on Prevention of Transfer of Criminal Proceeds (Act № 22 of 2007) // URL: http://www.japaneselawtranslation.go.jp/law/detail_main?re=&vm=2&id=1659 (дата обращения: 25.05.2021).

103. The Payment Services Act № 59 of 24.06.2009 // URL: http://www.japaneselawtranslation.go.jp/law/detail/?vm=02&re=02&id=3078&lvm=02 (дата обращения: 25.05.2021).

104. The Cabinet Office Order on Virtual Currency Exchange Service Providers № 7 of 2022 // URL:

http://www.japaneselawtranslation.go.jp/law/detail/?id=3353&vm=02&re=02 (дата обращения: 25.05.2021).

Республика Беларусь

105. Закон Республики Беларусь от 30.06.2022 №165-3 «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» // URL: https://www.nbrb.by/legislation/documents/z365.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

106. Декрет Президента Республики Беларусь № 8 от 21.12.2022 «О развитии цифровой экономики» // URL: http://president.gov.by/ru/official_documents_ru/view/ dekret-8-ot-21-dekabrja-2022-g-17716 (дата обращения: 25.05.2021).

107. Декрет Президента Республики Беларусь № 1 от 18.03.2021 «Об изменении декретов Президента Республики Беларусь» // URL: https://president.gov.by/bucket/assets/uploads/documents/2021/1dek.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

108. Указ Президента Республики Беларусь № 239 от 18.06.2022 «О мерах по реализации Декрета Президента Республики Беларусь» // URL: https://president.gov.by/ru/documents/ukaz-239-ot-18-ijunja-2022-g-18956 (дата обращения: 25.05.2021).

Судебная практика На русском языке

109. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.02.2022 № 1 «О внесении изменений в постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 7 июля 2022 года № 32 «О судебной практике по делам о

легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем»» // Российская газета. — 2022. — № 51.

110. Решение Егорьевского городского суда Московской области от 01.07.2022 по делу № 2-1125/2022 // URL: http://sudact.ru (дата обращения: 25.05.2021).

111. Решение Октябрьского районного суда Санкт-Петербурга от 16.05.2022 по делу № 2-1993/2022 // URL: https://sudact.ru/regular/doc/ghSmHAU36M6m/ (дата обращения: 25.05.2021).

112. Решение Приморского районного суда Санкт-Петербурга от 05.09.2022 по делу № 2-8532/2022 // URL: http://sudact.ru/regular/doc/D2Ud0foSJcUP/ (дата обращения: 25.05.2021).

113. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.05.2022 № 09ап-16416/2022 по делу № А40-124668/2022 // URL: https://kad.arbitr.ru/Card/3e155cd1-6bce-478a-bb76-1146d2e61a4a (дата обращения: 25.05.2021).

На английском языке

114. The case of Skatteverket v. David Hedqvist (C-264/14). The Court of Justice of the European Union. 22 October 2022 // URL: https://eur-lex.europa.eu/ (дата обращения: 25.05.2021).

115. U. S. Supreme Court № 24 of 22.11.1943 «Securities and Exchange Commission v. C. M. Joiner Leasing Corporation» // URL: https://supreme.justia.com/cases/federal/us/320/344 (дата обращения: 25.05.2021).

116. U. S. Supreme Court № 843 of 27.05.1946 «Securities and Exchange Commission v. Howey Co» // URL: https://supreme.justia.com/cases/federal/us/328/293 (дата обращения: 25.05.2021).

117. U. S. Supreme Court №№ 88-1480 of 21.02.1990 «Reves v. Ernst & Young» // URL: https://supreme.justia.com/cases/federal/us/494/56/ (дата обращения: 25.05.2021).

Монографии, учебники, учебные пособия На русском языке

118. Актуальные проблемы финансового права : монография / Л. Л. Арзуманова, Н. М. Артемов, О. В. Болтинова [и др.]. — М., 2022. — 192 с.

119. Артемов Н. М., Лагутин И. Б., Ситник А. А., Урда М. Н. Правовое регулирование денежного обращения (Денежное право) : монография. — М. : Норма, Инфра-М, 2022.

120. Белов В. А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. — М., 1996. — 438 с.

121. Введение в «цифровую» экономику / А. В. Кешелава, В. Г. Буданов, В. Ю. Румянцев [и др.] ; под общ. ред. А. В. Кешелава. — ВНИИГеосистем, 2022. — 28 с.

122. Галанов В. А. Рынок ценных бумаг : учебник. — М. : Инфра-М, 2007. — 379 с.

123. Генкин А. С., Михеев А. А. Блокчейн : Как это работает и что ждет нас завтра. — М., 2022. — 680 с.

124. Гурвич М. А. Советское финансовое право. — М., 1952. — 324 с.

125. Деньги, кредит, банки : учебник / под общ. ред. М. С. Марамыгина, Е. Н. Прокофьевой. — Екатеринбург, 2022. — 384 с.

126. Деньги. Кредит. Банки : учебник / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М., 2003. — 624 с.

127. Джевонс У. С. Деньги и механизм обмена. — Челябинск., 2006. —

192 с.

128. Доронина Н. Г., Семилютина Н. Г. Комментарий к Федеральному закону «Об инвестиционных фондах» (постатейный). — М. : Юстицинформ, 2003. — 320 с.

129. ЗагряцковМ. Д. Административно-финансовое право. — М., 1928. —

128 с.

130. Институты финансового права / ИзиСП при Правительстве РФ ; под ред. Н. М. Казанцева. — М. : Юриспруденция, 2009. — 512 с.

131. Катасонов В. Ю., Бурлачков В. К., Ткачев В. Н. Деньги : учебное пособие. — М., 2022. — 226 с.

132. Керимов Д. А. Законодательная техника. М., 1998. — 125 с.

133. Кнапп Г. Ф. Очерки государственной теории денег. — Одесса., 1913. —

59 с.

134. Кучеров И. И. Криптовалюта (идеи правовой идентификации и легитимации альтернативных платежных средств) : монография. — М. : ЮрИнфоР, 2022. — 203 с.

135. Лунц Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. — М., 1999. — 351 с.

136. Лунц Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. — Изд. 2-е, испр. — М. : Статут, 2004. — 350 с.

137. Мамедов З. Ф. Деньги, кредит, банки : учебник. — Баку : Азернешр, 2008. — 400 с.

138. Маркс К. К критике политической экономии // Маркс К. , Энгельс Ф. Сочинения. — Изд. 2. — Т. 13. — М., 1958.

139. Маркс К. Капитал. Т. 1. — М., 1949. — 891 с.

140. Михайленко М. Н. Финансовые рынки и институты / под ред. А. Н. Жилкиной. — М. : Юрайт, 2022.

141. Морозова Л. А. Теория государства и права : учебник. — М., 2022. —

510 с.

142. Патлаевский И. И. Курс финансового права. — Одесса, 1885. — 411 с.

143. Пашкус Ю. В. Деньги : Прошлое и современность. — Л., 1990. — 181 с.

144. Пискотин М. И. Советское бюджетное право. — М., 1971. — 312 с.

145. Погребецкий А. И. Денежное обращение и денежные знаки Дальнего Востока за период войны и революции (1914-1924). — Харбин, 1924.

146. Ровинский Е. А. Основные вопросы теории советского финансового права. — М., 1960. — 193 с.

147. Ротбард М. Государство и деньги : Как государство завладело денежной системой общества. — М., 2008. — 207 с.

148. Савельев А. И. Электронная коммерция в России и за рубежом: правовое регулирование. — М., 2022. — 658 с.

149. Соколов А. А. Проблемы денежного обращения и валютной политики. — М., 1923. — 304 с.

150. Финансовое право в условиях развития цифровой экономики : монография / под ред. И. А. Цинделиани. — М., 2022. — 320 с.

151. Финансовое право : учебник для бакалавров / под ред. Е. Ю. Грачевой. — М. : Проспект, 2022. — 571 с.

152. Финансовое право : учебник для академического бакалавриата / А. Ю. Ильин, М. Н. Кобзарь-Фролова, И. Г. Ленева, В. А. Яговкина ; под ред. А. Ю. Ильина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт, 2022. — 623 с.

153. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общ. ред. А. Г. Грязновой. — М. : Финансы и статистика, 2002.

154. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник для бакалавров / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской, Н. Г. Ивановой — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт, 2022. — 523 с.

155. Хайек Ф. Частные деньги. — М. : Институт национальной модели экономики, 1996. — 240 с.

156. Янжул И. И. Основные начала финансовой науки : Учение о государственных доходах. — М., 2002. — 555 с.

На английском языке

157. The Virtual Currency Regulation Review. Edition 2 / Editors: M. S. Sackheim and N. A. Howell. — Law Business Research Ltd, 2022. — 420 p.

На французском языке

158. Merdrignac B., Chédeville A. Les Sciences annexes en histoire du Moyen âge. — Presses universitaires de Rennes, 1998. — 232 p.

Статьи На русском языке

159. Александров Г. В. Индейцы, голландцы, англичане: колониальная экспансия европейцев и коренное население Америки в начале XVII в. Причины пекотской войны // Вестник Московского университета. Серия 21 : Управление (государство и общество). — 2022. — № 4. — С. 105-126.

160. Андронова Т. А., Тарасенко О. А. Регулятивная песочница: традиции vs. инновации // Банковское право. — 2022. — № 3. — С. 31-36.

161. Ануреев С. В. Проблема сущности безналичных денег // Бизнес и банки. — 2002. — № 24. — С. 1-3.

162. Арзуманова Л. Л. К вопросу о новой форме безналичных расчетов — электронных деньгах // Банковское право. — 2022. — № 3. — С. 19-24.

163. Березина М. П. Деньги в современной интерпретации // Бизнес и банки. — 2002. — № 22. — С. 1-8.

164. Блищенко И. П., ДориаЖ. Понятие экономического суверенитета государства // Правоведение. — 2000. — № 1. — С. 200-217.

165. Брюков В. Г. Переход на безналичные расчеты как альтернатива наличному денежному обращению // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. — 2022. — № 2. — С. 36-46.

166. Буйлов М. Безналичные шведы // Коммерсантъ Деньги. — № 24. — 20.06.2022. — URL: https://www.kommersant.ru/doc/3014586 (дата обращения: 25.05.2021).

167. Генкин А. С. Замещение наличных: глобальная тенденция и ее проявление в отечественной практике // Финансовый журнал = Financial journal. — 2022. — № 3. — С. 109-116.

168. Генкин А. С. Итакские «часы» — местная валюта штата Нью-Йорк // Банковское дело. — 2001. — № 7. — С. 38-43.

169. Генкин А. С. Частные деньги: осмысление роли и места в современном мире // Финансы и кредит. — 2005. — № 29 (197). — С. 29-33.

170. Голубитченко М. А. Направления развития финансовых технологий как аспект правотворческой политики Центрального банка Российской Федерации // Вопросы экономики и права. — 2022. — № 2 (128). — С. 40-43.

171. Губенко Е. С. О правовой природе банковских расчетных операций с использованием электронных средств платежа // Банковское право. — 2022. — № 3. — С. 43-49.

172. Денисов Е. Р. Основные направления совершенствования финансово-правового регулирования денежной системы РФ // Проблемы финансового права в условиях рынка в XXI веке : сб. материалов международной научно-практической конференции / отв. ред. О. Н. Горбунова. — М. : Велби, Проспект, 2005. — С. 182188.

173. Есть ли будущее у цифровых валют центральных банков? Аналитическая записка / А. Киселев ; Банк России. Апрель 2022 // URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/71328/analytic_note_190418_dip.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

174. Ефимова Л. Г. Криптовалюты как объект гражданского права // Хозяйство и право. — 2022. — № 4. — С. 17-25.

175. Ефремова Е. Операции с криптовалютами: перспективы налогообложения сегодня и завтра // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. — 2022. — № 2. — С. 42-50.

176. Ёлохова И. В., АхметоваМ. И.,Крутова А. В., Тетенова А. В. Подходы к определению правового статуса криптовалют в ведущих странах мира // Вестник ПНИПУ. Социально-экономические науки. — 2022. — № 1. — С. 201-209.

177. Казанцев Н. М. Метод финансового права: спецификации // Журнал российского права. — 2022. — № 2. — С. 44-58.

178. Карпов М. От вампума до «итакского часа». История и настоящее частных денег // URL: https://lenta.ru/articles/2022/05/03/vampum/ (дата обращения: 25.05.2021).

179. Корнеев А. В китайской провинции Юньнань обязали майнеров завершить работу // РБК. 15.06.2021 URL: https://www.rbc.ru/crypto/news/60c855bd 9a7947f2e6a8b80c (дата обращения: 20.06.2021).

180. Кочерга О. Р. Принцип технологической нейтральности права и новые финансовые технологии: некоторые аспекты реализации в Республике Беларусь // Теоретико-прикладные проблемы реализации и защиты субъективных прав в контексте инновационного социально-экономического развития общества : тез. докл. междунар. науч.-практ. конф., посвящ. памяти Н. Г. Юркевича, Минск, 2021 апр. 2022 г. / Белорус. гос. ун-т ; ред. : О. Н. Здрок. — Минск : БГУ, 2022. — С. 254-257.

181. Кравченко П. Какие бывают виды токенов? // URL: https://cryptos.tv/chto-takoe-token/ (дата обращения: 25.05.2021).

182. Крылов О. М. К вопросу о правовой категории «денежный суррогат» // Административное и муниципальное право. — 2022. — № 8. — С. 56-61.

183. Крылов О. М. Электронные денежные средства как деньги в Российской Федерации: вопросы правового регулирования // Финансовое право. — 2022. — № 10. — С. 8-12.

184. Курбатов А. Я. Правовое регулирование электронных платежных систем по законодательству Российской Федерации // Хозяйство и право. — 2007. — № 9. — С. 68-84.

185. Кучеров И. И. Денежные суррогаты и иные квазиденежные платежные средства // Финансовое право. — 2022. — № 2. — С. 2-5.

186. Кучеров И. И. Законное платежное средство как категория финансового права // Журнал российского права. — 2022. — № 8 (212). — С. 38-47.

187. Кучеров И. И. Криптовалюта как платежное средство // Финансовое право. — 2022. — № 7. — С. 5-8.

188. Кучеров И. И. Криптовалюта как правовая категория // Финансовое право. — 2022. — № 5. — С. 3-8.

189. Лагутин И. Б. Альтернативное денежное обращение и региональное (местное) денежное обращение: вопросы теории, практика осуществления и правового регулирования // Провинциальные научные записки. — 2022. — № 2. — С. 13-20.

190. Лагутин И. Б., Сусликов В. Н. Правовое обеспечение блокчейн-технологий (вопросы теории и практики) // Финансовое право. — 2022. — № 1. — С. 25-29.

191. Лаптева А. М. Правовой режим токенов // Гражданское право. — 2022. — № 2. — С. 29-32.

192. Лифшиц И. М., Лосева А. В. Правовое регулирование криптоактивов в Швейцарии // Международное право. — 2020. — № 4. — С. 1-10.

193. Мансуров Г. З. К проблеме пределов применения денежных суррогатов // Банковское право. — 2004. — № 4. — С. 19-22.

194. Масленников В. В., ФедотоваМ. А., Сорокин А. Н. Новые финансовые технологии меняют наш мир // Вестник Финансового университета. — 2022. — № 2. — Т. 21. — С. 6-11.

195. Митусов М. В., Генкин А. С. Классификация и базовые характеристики основных видов частных локальных денежных систем // Мир новой экономики. — 2022. — № 3-4. — С. 45-53.

196. Назаров В. Н. Деньги как категория финансового права // Финансовое право. — 2009. — № 7 — С. 15-21.

197. Новоселова Л. «Токенизация» объектов гражданского права // Хозяйство и право. — 2022. — № 12. — С. 29-44.

198. Новоселова Л. А. О правовой природе биткойна // Хозяйство и право. — 2022. — № 9. — С. 3-16.

199. Пастушенко Е. Н. Центральный банк Российской Федерации как орган финансового контроля // Информационная безопасность регионов. — 2022. — № 3-4. — С. 34-38.

200. Петрова Е. А. Конституционные основы правовой системы США // Теория и практика общественного развития. — 2022. — № 4. — С. 182-186.

201. Предеин Е. В. Принципы разграничения денег, квазиденег, денежных суррогатов // URL: http://sice.ru/cnts/1236.html (дата обращения: 25.05.2021).

202. Раздорожный К. Б. Банк России как регулятор на рынке финансовых технологий// Актуальные проблемы российского права. — 2021. — Т. 16. — № 3. — С. 45-51.

203. Раздорожный К. Б. Проблемы налогообложения доходов физических и юридических лиц от операций с цифровыми финансовыми активами // Налоги и налогообложение. — 2020. — № 5. — С. 88-94.

204. Раздорожный К. Б. Противодействие отмыванию денежных средств, полученных с использованием цифровых финансовых активов // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). — 2022. — № 7 (59). — С. 147-153.

205. Рождественская Т. Э. Банк России как мегарегулятор на финансовом рынке: особенности правового статуса // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). — 2022. — № 4. — С. 54-69.

206. Рябова Е. В. Финансовая система государства и предмет финансового права // Финансовое право. — 2022. — № 4. — С. 11-14.

207. Савельев А. И. Криптовалюты в системе объектов гражданских прав // Закон. — 2022. — № 8. — С. 136-153.

208. Саженов А. В. Криптовалюты: дематериализация категории вещей в гражданском праве // Закон. — 2022. — № 9. — С. 106-121.

209. Санникова Л. В., Харитонова Ю. С. Цифровые активы как объекты предпринимательского оборота // Право и экономика. — 2022. — № 4. — С. 27-34.

210. Санникова Л. В., Харитонова Ю. С. Правовая сущность новых цифровых активов // Закон. — 2022. — № 9. — С. 86-95.

211. Сбежнев В. А. Цифровые инвестиции в Российской Федерации // Налоговый вестник. — 2022. — № 12. — С. 10-25.

212. Сергеев С.В., Раздорожный К.Б. Налогообложение доходов иностранных организаций от операций с цифровыми финансовыми активами // Налоги и налогообложение. — 2022. — № 8. — С. 18-27.

213. Сидоренко Э. Л. Криминологические риски оборота криптовалюты // Экономика. Налоги. Право. — 2022. — № 6. — С. 147-154.

214. Сидоренко Э. Л. Криптовалюта как предмет хищения: проблемы квалификации // Мировой судья. — 2022. — № 6. — С. 18-24.

215. Ситник А. А. Правовое регулирование и контроль за обращением виртуальных валют в Японии // Законы России: опыт, анализ, практика. — 2022. — № 7. — С. 84-89.

216. Ситник А. А. Финансовые технологии: понятие и виды // Актуальные проблемы российского права. — 2022. — № 6. — С. 27-31. — URL: https://doi.Org/10.17803/1994-1471.2022.103.6.027-031 (дата обращения: 25.05.2021).

217. Смирнова Е. Первое уголовное дело за обналичивание биткойнов заведено в России // Ведомости. — 01.09.2022. — URL: https://www.vedomosti.ru/technology/articles/2022/09/01/732040-politsiya-fsb-zaderzhali (дата обращения: 25.05.2021).

218. Соколова Т. Н., Волошин И. П., Петрунин И. А. Преимущества и недостатки технологии блокчейн // Экономическая безопасность и качество. — 2022. — № 1 (34). — С. 49-52.

219. Соловьев И. За наличный расчет или против // Налоговый вестник. — 2022. — № 8. — С. 48-52.

220. Суродеев Ю. В. «Бонусы» и деньги: сравнительно-правовая природа // Банковское право. — 2022. — № 6. — С. 62-67.

221. Сухаревская А. Криптовалюты не вошли в Гражданский кодекс // Ведомости. — 05.03.2022. — URL: https://www.vedomosti.ru/technology/articles/2022 /03/05/795723-kriptovalyuti-ne-voshli-v-grazhdanskii-kodeks (дата обращения: 25.05.2021).

222. Теткин М. Иран запустил обеспеченную золотом криптовалюту // РБК. — 04.02.2022. — URL: https://www.rbc.ru/crypto/news/5c583cfa9a79471306aef3dc (дата обращения: 25.05.2021).

223. Тропская С. С. К вопросу о предмете современного финансового права // Финансовое право. — 2022. — № 12. — С. 7-12.

224. Тропская С. С. Финансовый рынок в условиях развития цифровой экономики (финансово-правовой аспект) // Финансовое право. — 2022. — № 8. — С. 28-33.

225. Турбанов А. В. Финансовое право и финансовый рынок // Финансовое право. — 2020. — № 10. — С. 7-12.

226. Филиппов А. Е. Отдельные правовые аспекты регулирования оборота цифровых активов в России и за рубежом // Арбитражные споры. — 2022. — № 4. — С. 85-91.

227. Хаванова И. А. Налоговые аспекты индустриализации в мире прорывных технологий, экономик нового типа и «амбиций» английского права // Финансовое право. — 2020. — № 8. — С. 34-38.

228. Хаменушко И. В. Операции с криптовалютами: возможные модели налогообложения // Предпринимательское право. Приложение «Право и бизнес». — 2022. — № 1. — С. 42-44.

229. Хрусталева А. В. Правовая природа электронных денежных средств и их место среди объектов гражданских прав // Вестник Арбитражного суда Московского округа. — 2022. — № 2. — С. 89-100.

230. Цинделиани И. А. Правовая природа цифровых финансовых активов: частноправовой аспект // Юрист. — 2022. — № 3. — С. 34-41.

231. Швандар К. В., Анисимова А. А. Зарубежный опыт развития системы безналичных платежей: практика и результаты // Финансовый журнал = Financial journal. — 2022. — № 1. — С. 91-98.

232. Шитько А. М., Пацей Н. В. Использование протокола peer-to-peer для защищенного обмена данными // Труды БГТУ. Серия 3 : Физико-математические науки и информатика. — 2022. — № 6 (179). — С. 162-165.

233. Янковский Р. М. Государство и криптовалюты: проблемы регулирования // Московский государственный университет. 2022. — URL: http://msu.edu.ru/papers/yankovskiy/blockchain.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

На английском языке

234. Awataguchi T., Nagase T. Blockchain & Cryptocurrency Regulation 2021. Japan // URL: https://www.globallegalinsights.com/practice-areas/blockchain-laws-and-regulations/japan (дата обращения: 25.05.2021).

235. Chohan U. W. Cryptocurrencies as Asset-Backed Instruments: The Venezuelan Petro // SSRN. 17 Feb. 2022. URL: https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=3119606 (дата обращения: 25.05.2021).

236. Dewey J. Blockchain & Cryptocurrency Regulation 2021. USA // URL: https://www.globallegalinsights.com/practice-areas/blockchain-laws-and-regulations/usa (дата обращения: 25.05.2021).

237. Flühmann D. Swiss Federal Council Publishes Draft Framework Legislation Governing Applications Of DLT/Blockchain Technology. 6 December 2022 // URL: http://www.mondaq.com/x/872464/fin tech/Swiss Federal Council Pub lishes Draft Framework Legislation Governing Applications Of DLTBlockchain Technology (дата обращения: 25.05.2021).

238. Friedman M. and Schwartz A. Has Government Any Role in Money? // Journal of Monetary Economics. — 1986. — № 17. — P. 37-62.

239. Gesley J. Switzerland: New Amending Law Adapts Several Acts to Developments in Distributed Ledger Technology // The Law Library of Congress. — 3 Mar. 2021. — URL: https://www.loc.gov/law/foreign-news/article/switzerland-new-amending-law-adapts-several-acts-to-developments-in-distributed-ledger-technology/ (дата обращения: 25.05.2021).

240. Glover P. Creating Community Economics with Local Currency // URL: http://www.ithacahours.com/intro.html (дата обращения: 25.05.2021).

241. Haeberli D., Oesterhelt St. & Meier [/.Switzerland // Blockchain & Cryptocurrency Regulation. — 2022. — P. 442-453.

242. Klein B. The Competitive Supply of Money // Journal of Money, Credit and Banking. — 1974. — № 6. — P. 423-453.

243. KuertM., Bardin A. The new Swiss blockchain/DLT laws have been finalized and presumably enter into force early 2021 // URL: https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=26318915-295e-4d81-b26f-8e2dfda71f89 (дата обращения: 25.05.2021).

244. Lim G., Yiu Sh. Hong Kong // The Virtual Currency Regulation Review. Ed. 2 / Editors: M. S. Sackheim and N. A. Howell. — Law Business Research Ltd, 2022.

245. Nakamoto S. Bitcoin: A Peer-to-Peer Electronic Cash System // URL: https://bitcoin.org/bitcoin.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

246. Regulation of Cryptocurrency: China / Laney Zhang // The Library of Congress. — June 2022. — URL: https://www.loc.gov/law/help/cryptocurrency/china.php#_ftn3 (дата обращения: 25.05.2021).

247. Riegel E. C. Private Enterprise Money. A Non-Political Money System. 1944 // URL: https://freedom-school.com/money/intro.htm (дата обращения: 25.05.2021).

248. Rise of the central bank digital currencies: drivers, approaches and technologies / R. Auer, G. Cornelli and J. Frost ; Monetary and Economic Department. BIS Working Papers № 880. August 2020 // URL: https://www.bis.org/publ/work880.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

249. Shen A. Chinese state-run banks start testing PBoC’s ‘e-wallet’ // Central Banking. — 13 Aug. 2020. — URL: https://www.centralbanking.com/central-banks/financial-market-infrastructure/7667371/chinese-state-run-banks-start-testing-pbocs-e-wallet (дата обращения: 25.05.2021).

250. Szabo N. Smart Contracts: Building Blocks for Digital Markets. 1996 // URL: https://www.fon.hum .uva.nl/rob/Courses/InformationlnSpeech/CDROM/Literatur e/L0Twinterschool2006/szabo.best.vwh.net/smart_contracts_2.html (дата обращения: 25.05.2021).

251. The Virtual Currency Regulation Review: Japan / K. Kawai, T. Nagase, Huan Lee Tan // URL: https://thelawreviews.co.uk/edition/the-virtual-currency-regulation-review-edition-3/1230193/japan (дата обращения: 25.05.2021).

252. The Virtual Currency Regulation Review: Malta / I. Gauci, Ch. Abela Grech, T. Cassar, B. Saliba // URL: https://thelawreviews.co.uk/edition/the-virtual-currency-regulation-review-edition-2/1197593/malta (дата обращения: 25.05.2021).

253. The Virtual Currency Regulation Review: Switzerland / O. Favre, T. Houdrouge and F. Elsener // URL: https://thelawreviews.co.uk/title/the-virtual-currency-regulation-review/switzerland (дата обращения: 25.05.2021).

254. The Virtual Currency Regulation Review: USA / M. S. Sackheim, N. A. Howell, J. B. Biery, J. C. Munsell, L. Tessler, M. A. Levy, P. J. Martinson, D. E. Teitelbaum, D. Gallego, A. P. Blake, T. Wilton Harmon, A. R. Rovira, D. J. Applebaum, I. A. Bell, D. Engoren, D. A. Miller, V. A. Van Tassel Richards, S. A. Smith and K. S. Terrero ; Sidley Austin LLP // The Law Reviews. — 6 Sep. 2020. — URL: https://thelawreviews.co.uk/title/the-virtual-currency-regulation-review/usa (дата обращения: 25.05.2021).

255. Greco Th. H., Jr. New Money for Healthy Communities // URL: https://ratical.org/many_worlds/cc/NMfHC/chp8.html (дата обращения: 25.05.2021).

256. Tu K. V., Meredith M. W. Rethinking Virtual Currency Regulation in the Bitcoin Age // Washington Law Review. — 2022. — Vol. 90. — P. 271-347.

257. Wang Yanfei. PBOC Inches Closer to Digital Currency // China Daily. — Oct. 14, 2022. — URL: http://www.chinadaily.com.cn/business/2022-10/14/content_33235955.htm (дата обращения: 25.05.2021).

258. Wu Yujian, Wu Hongyuran, Zhang Yuzhe and Liu Xiao. China Clamps Down on Preferential Treatment for Bitcoin Mines // Caixin. — Jan. 4, 2022. — URL: https://www.caixinglobal.com/2022-01-04/china-clamps-down-on-preferential-treatment-for-bitcoin-mines-101193622.html (дата обращения: 25.05.2021).

Диссертации и авторефераты диссертаций

259. Арзуманова Л. Л. Право денежного обращения как подотрасль финансового права Российской Федерации : дис. … д-ра юрид. наук. — М., 2022. — 521 с.

260. Бурова Д. В. Финансово-правовое регулирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Российской Федерации : дис. … канд. юрид. наук. — М., 2022. — 198 с.

261. Генкин А. С. Реализация экономических интересов в частной и национальной денежной системе : дис. … д-ра экон. наук. — М., 2006. — 372 с.

262. Голубев С. А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах (сравнительно-правовой анализ) : дис. … д-ра юрид. наук. — М., 2004. — 356 с.

263. Гузнов А. Г. Финансово-правовое регулирование финансового рынка в Российской Федерации : автореф. дис. … д-ра юрид. наук. — М., 2022. — 47 с.

264. Дюдикова Е. И. Перспективы развития электронных денег как элемента национальной платежной системы Российской Федерации : дис. … канд. экон. наук. — М., 2022. — 224 с.

265. Егизарян Ш. П. Электронные деньги в современной системе денежного оборота : дис. … канд. экон. наук. — М., 1999. — 141 с.

266. Предеин Е. В. «Денежные суррогаты» в экономике России : автореф. дис. … канд. экон. наук. — М., 2004. — 28 с.

267. Ранчинский К. Л. Эмиссия и обращение электронных денег. Российский и зарубежный опыт финансово-правового регулирования : дис. … канд. юрид. наук. — М., 2022. — 212 с.

268. Ситник А. А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации : дис. … канд. юрид. наук. — М., 2022. — 230 с.

Электронные ресурсы На русском языке

269. ICO, IEO, STO — суть, преимущества и недостатки инвестирования. 06.08.2022 // URL: https://ru.lite.forex/blog/for-investors/ico-ieo-sto—sut-preimusestva-i-nedostatki-investirovania/ (дата обращения: 25.05.2021).

270. Безналичное общество. К чему приведет отказ от наличных денег в мире и России // Капитал страны. — URL: https: //kapital -rus .ru/ articles/article/beznalichnoe_obschestvo_k_chemu_privedet_otkaz_ot_nalichnyh _deneg_v_mire_i_/ (дата обращения: 25.05.2021).

271. Блокчейн — новые возможности для производителей и потребителей электроэнергии? Обзор мировой электроэнергетики / PwC. 2022. // URL: https://www.pwc.ru/ru/publications/blockchain/blockchain_opportunity-for-energy-producers and-consumers_RUS.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

272. В Японии намерены проверить все криптобиржи после кражи хакерами $ 530 млн с Coincheck // Finversia. — URL: https://www.finversia.ru/news/markets/v-yaponii-namereny-proverit-vse-kriptobirzhi-posle-krazhi-khakerami-530-mln-s-coincheck-34250 (дата обращения: 25.05.2021).

273. Владимир Путин поручил компаниям РФ быстрее создать подразделения, работающие со стартапами // Петербургский международный экономический форум — 2022. — URL: https://tass.ru/pmef-2022/articles/4307596 (дата обращения: 25.05.2021).

274. График курса биткоина за всю историю // URL: https://myfin.by/crypto-rates/chart-bitcoin (дата обращения: 25.05.2021).

275. Деньги мира // URL: http://valuta-world.ru/ (дата обращения: 25.05.2021).

276. История происхождения денег. Ч. 1 // URL: http://cripto-valuta.ru/news/istoriia-proishojdeniia-deneg-chast-1.html (дата обращения: 25.05.2021).

277. Как с 1 октября изменится законодательство о «цифровых правах» // Государственная Дума Федерального Собрания РФ. — 01.10.2022. — URL: http://duma.gov.ru/news/46432/ (дата обращения: 25.05.2021).

278. Криптовалюта Биткоин/ Финансовая грамотность в вузах. Экономический факультет МГУ им. М.В. Ломоносова // URL: https://fingramota.econ.msu.ru/sys/modules/Links/Links-rpc.php?cmd=displayDocume nt&id=542:475832.475834:03a0847b-6bda-4129-aba3-b712e684790c (дата обращения 25.05.2021).

279. Минфин России разработал пакет законопроектов по цифровой валюте // Официальный сайт Минфина России. — 11.11.2020. — URL: https://minfin.gov.ru/ru/press-center/?id_4=37278-minfin_rossii_razrabotal_paket_zako noproektov_po_tsifrovoi_valyute (дата обращения: 25.05.2021).

280. Новые инструменты привлечения финансирования для развития технологических компаний: практика использования и перспективы развития в России : аналитический доклад / Центр стратегических разработок. — М., 2022. — URL: https://www.csr.ru/upload/iblock/d43/d43abe96c5e5a9cc5dea8c673f5028e1.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

281. Обзор по криптовалютам, ICO (Initial Coin Offering) и подходам к их регулированию : аналитический обзор / Банк России. Декабрь 2022 // URL:

http://www.cbr.ru/Content/Document/File/36009/rev_ICO.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

282. Официальный интернет-портал правовой информации. — URL: http://pravo.gov.ru/.

283. Официальный сайт Государственной Думы Российской Федерации. — URL: http://duma.gov.ru.

284. Официальный сайт Министерства финансов России. — URL: https://minfin.gov.ru/ru/.

285. Официальный сайт Президента Российской Федерации. — URL: http://www.kremlin.ru/.

286. Первый проект из регулятивной «песочницы» Банка России получил юридическую основу / Банк России // URL: https://www.cbr.ru/press/event/?id=2404 (дата обращения: 25.05.2021).

287. Перечень поручений по итогам совещания по вопросу использования цифровых технологий в финансовой сфере // Сайт Президента России. — 21.10.2022. — URL: http://kremlin.ru/acts/assignments/orders/55899 (дата обращения: 25.05.2021).

288. Развитие финансовых технологий // Банк России. — URL: https://www.cbr.ru/fintech/ (дата обращения: 25.05.2021).

289. Регулятивная «песочница» / Банк России // URL: https://www.cbr.ru/fintech/regulatory_sandbox/ (дата обращения: 25.05.2021).

290. Смарт-контракт : исследование IPChain // URL: https://ipchain.ru/docs/legal_research/ru/issledovanie_smart-kontrakt.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

291. Смарт-контракты : аналитический обзор / Банк России. Октябрь 2022 // URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/47862/SmartKontrakt_18-10.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

292. ЦБ обсудит создание наднациональной криптовалюты с ЕАЭС и БРИКС // URL: https://www.vedomosti.ru/finance/news/2022/12/28/746856-sozdanie-

kriptovalyuti-v-ramkah-eaes-i-briks-bank-rossii-v-2022-g (дата обращения: 25.05.2021).

На английском языке

293. A CFTC Primer on Virtual Currencies // URL: https://www.cftc.gov/sites/default/files/idc/groups/public/documents/file/labcftc_primer currencies100417.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

294. Bitcoin: El Salvador makes cryptocurrency legal tender // BBC. 09.06.2021.URL: https://www.bbc.com/news/world-latin-america-57398274 (дата обращения 20.06.2021).

295. Bristol Pound // URL: https://bristolpound.org (дата обращения: 25.05.2021).

296. Chairman’s Testimony on Virtual Currencies: The Roles of the SEC and CFTC. Feb. 6, 2022 // URL: https://www.sec.gov/news/testimony/testimony-virtual-currencies-oversight-role-us-securities-and-exchange-commission (дата обращения: 25.05.2021).

297. Crypto Valley. About us // URL: https://cryptovalley.swiss/about-the-association/ (дата обращения: 25.05.2021).

298. Dubai Economy launches partnership to expedite emCash. Press Release. 26. Sep. 2022 // URL: https://www.zawya.com/mena/en/press releases/story/Dubai_Economy_launches_partnership_to_expedite_emCash-ZAWYA20220926094734/ (дата обращения: 25.05.2021).

299. ECB ends production and issuance of € 500 banknote. 4 May 2022 // URL: https://www.ecb.europa.eu/press/pr/date/2022/html/pr160504.en.html (дата обращения: 25.05.2021).

300. FCA Regulatory sandbox (UK). Updated: 06.01.2021 // URL: https://www.fca.org.uk/firms/innovation/regulatory-sandbox (дата обращения: 25.05.2021).

301. Federal Council wants to further improve framework conditions for DLT/blockchain. 27 November 2022 // URL: https://www.admin.ch/gov/en/start/docum entation/media-releases.msg-id-77252.html (дата обращения: 25.05.2021).

302. JVCEA — Japan Virtual and Crypto assets Exchange Association. — URL: https://jvcea.or.jp/ (дата обращения: 25.05.2021).

303. One Country, Two Systems // China Facts & Figures. — URL: http://www.china.org.cn/english/features/china/203730.htm (дата обращения: 25.05.2021).

304. Overview of Regulatory Sandbox // Monetary Authority of Singapore. URL: https://www.mas.gov.sg/development/fintech/regulatory-sandbox (дата обращения: 25.05.2021).

305. Regulation of Bitcoin in Selected Jurisdictions // The Law Library of Congress. January 2022. — URL: https://www.loc.gov/law/help/bitcoin-survey/regulation-of-bitcoin.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

306. Regulatory Sandbox // De Nederlandsche Bank. URL: https://www.dnb.nl/en/sector-information/supervision-stages/prior-to-supervision/innovationhub-and-regulatory-sandbox/regulatory-sandbox/ (дата обращения: 25.05.2021).

307. Report from Study Group on Virtual Currency Exchange Services. December 21, 2022 // URL: https://www.fsa.go.jp/en/refer/councils/virtual-currency/20221221-1.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

308. Revisions to Payment Services Act Provisions, etc. on Crypto Assets // Anderson Mori & Tomotsune. — May 2022. — URL: https://www.amt-law.com/asset/pdf/bulletins2_pdf/190523.pdf (дата обращения: 25.05.2021).

309. SEC Halts Alleged $ 1.7 Billion Unregistered Digital Token Offering // URL: https://www.sec.gov/news/press-release/2022-

212?fbclid=IwAR0nXyG1tVkM1IQJ8-vpQmvpQEpe2Pch0bZU02cT5AaGP4-d8GuNqt-yQlQ (дата обращения: 25.05.2021).

310. The HKMA reminds the public to be aware of the risks associated with Bitcoin. 11 Feb 2022 // Hong Kong Monetary Authority. — URL:

https://www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2022/02/20220211-3/ (дата обращения: 25.05.2021).

311. Transcript of Chair Yellen’s Press Conference. December 13, 2022 // URL: https://www.federalreserve.gov/mediacenter/files/FOMCpresconf20221213.pdf(дата обращения: 25.05.2021).

312. Virtual Currency Businesses. New York State // URL: https://www.dfs.ny.gov/apps_and_licensing/virtual_currency_businesses (дата обращения: 25.05.2021).

313. Virtual currency: IRS issues additional guidance on tax treatment and reminds taxpayers of reporting obligations. IR-2022-167, October 9, 2022 // URL: https://www.irs.gov/newsroom/virtual-currency-irs-issues-additional-guidance-on-tax-treatment-and-reminds-taxpayers-of-reporting-obligations (дата обращения: 25.05.2021).

314. Virtual Financial Assets Framework: Frequently Asked Questions // URL: https://www.legal500.com/developments/wp-content/uploads/sites/! 9/2022/03/MFSA-VFARFAQs-24.10.18.pdf (дата обращения: 25.05.2021).